Come Cedere il Credito di Imposta dal Cassetto Fiscale Agenzia delle Entrate – Guida

Vediamo quali sono i passaggi da compiere per cedere i crediti presenti nel proprio cassetto fiscale sul sito dell’Agenzia delle Entrate.

Se sei un professionista smart, che applica lo “sconto in fattura” (leggi l’articolo dedicato se ancora non fai lo sconto in fattura nei tuoi lavori!), troverai nel tuo cassetto fiscale il credito di imposta ceduto dai tuoi committenti.

Ma che ce ne facciamo di questo credito di imposta?

Lo cediamo.

A chiunque tu decida di cedere questi crediti di imposta, prima dovrai fare un contratto con l’Ente/Istituto/Società che li acquisterà.

Una volta che hai il contratto in mano, ecco i prossimi passi da compiere.

Se non sai a chi cederli, leggi questo articolo su come cedere i crediti di imposta a Poste Italiane.

Bene … proseguiamo.

Ecco i passaggi fondamentali

• Accedere al Cassetto Fiscale
• Servizi per > Comunicare >
• Monitoraggio / Accettazione / Cessione
• Conclusioni

Accedere al Cassetto Fiscale

Questo passaggio è molto semplice.

Se sei un professionista smart, hai sicuramente SPID a disposizione, e puoi utilizzare questo metodo per l’accesso sul cassetto fiscale dell’Agenzia delle Entrate.

Ecco il link per accedere.

https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/servizi/servizitrasversali/altri/cassetto-fiscale

Alla fine della pagina troverai il bottone “Accedi al servizio“.

Indovina?

Sì, cliccaci sopra, e scegli “Accedi con SPID”.

Una volta entrato troverai una schermata di questo tipo.

Servizi Per > Comunicare > Piattaforma Cessione Crediti

Il passaggio successivo è semplice.

Semplice … una volta che lo conosci!

Dal menù sulla sinistra sarà sufficiente cliccare su:

Servizi per > Comunicare

Apparirà un elenco di servizi, e dovremo scegliere “Piattaforma Cessione Crediti“.

Panoramica della Piattaforma di Cessione del Credito

Una volta cliccato su Piattaforma Cessione Crediti ci troveremo una schermata molto semplice, con 4 tab e 4 icone.

Sia le tab che le icone puntano agli stessi sottoservizi, che sono

• Monitoraggio
• Cessione
• Accettazione
• Lista Movimenti

In “Monitoraggio” potete avere una schermata di tutti i crediti accettati, ceduti, o utilizzabili nel modello F24, suddivisi per anno e suddivisi per tipologia di bonus fiscale.

Sotto la voce “Cessione crediti“, troveremo i crediti che possiamo cedere.

Nella sezione “Accettazione crediti/sconti” troveremo i crediti in ingresso: per poter entrare nella nostra disponibilità ed essere poi ceduti troveremo prima accettarli.

In “Lista Movimenti” troveremo lo storico di tutti i crediti accettati/ceduti, suddivisi per codice fiscale, tipologia di intervento, e data: una sorta di “estratto conto” dei movimenti dei crediti di imposta, in entrata e in uscita dal nostro cassetto fiscale.

Come potete vedere, nella schermata Monitoraggio, troviamo i crediti di imposta in ingresso, accettati o rifiutati; in uscita, accettati, in attesa o rifiutati; e infine “utilizzabili in F24”.

L’aspetto interessante è che sono suddivisi per tipologia di bonus fiscale che ha generato quei crediti, e ulteriormente suddivisi per annualità a cui fa riferimento lo specifico credito di imposta.

Nella tab “Accettazione” abbiamo la possibilità di visionare i crediti in ingresso, che vengono aggiornati il 10 del mese successivo a quando viene posto il visto di conformità dal professionista fiscale (tipicamente il Commercialista”).

Nella tab “Cessione” abbiamo la possibilità di visionare i crediti in ingresso che abbiamo accettato con la schermata precedente, e che possono essere ceduti.

Da questa sezione è possibile spostare i crediti che abbiamo ricevuto dal nostro cliente verso chi ci acquisterà il credito (per esempio, si veda la guida per la stipula del contratto per la cessione del credito a Poste Italiane).

Anche nella schermata della “Cessione“, si evince come lo schema sia sempre suddiviso per tipologia di credito: nella prima parte, infatti, vediamo i crediti ricevuti per un intervento di ristrutturazione, mentre nella seconda parte quelli derivanti dall’ecobonus. Tutti suddivisi per annualità (vi è la possibilità di cedere anche solo alcune delle annualità e non tutte).

L’ultima tab riguarda la “Lista Movimenti“; si tratta di una mega tabella dove possiamo vedere e ricostruire:

• tutti i crediti in ingresso
• tutti i crediti in uscita
• i crediti sono suddivisi per
  • tipologia di bonus da cui deriva il credito (es: ristrutturazione, ecobonus, superbonus, ecc…)
  • annualità di competenza
  • codice fiscale di provenienza
  • codice fiscale di destinazione
  • protocollo

Dopo che inseriamo due date, o gli altri parametri nella schermata di ricerca, otteniamo un elenco suddiviso per le varie tipologia di bonus, suddiviso per cliente cedente o ente che prende il credito, per annualità, per intervento (qualora si tratti di superbonus)

Quali sono gli Step per cedere il credito di imposta maturato?

Facciamo un passo indietro e vediamo, passo passo, quali sono gli step da compiere in ordine temporale.

1. Primo Step – Accettazione Credito di imposta sul sito dell’Agenzia delle Entrate (generalmente avviene il giorno 10 del mese successivo a quando il commercialista pone il visto di conformità)
2. Secondo Step – Stipula del contratto con l’ente che acquisterà il credito di imposta (a questo indirizzo puoi vedere una guida su come stipulare il contratto di cessione del credito di imposta con Poste Italiane)
3. Terzo Step – Si ritorna sul cassetto fiscale e si procede alla cessione dei crediti di imposta, accettati.
   1. Si accede alla Tab “Cessione“
   2. Si selezionano i crediti da cedere, suddivisi per annualità e per tipologia
   3. Si inserisce il codice fiscale di chi riceverà i crediti (ad esempio il codice fiscale di Poste Italiane).

Importante: il credito di imposta che andrai a cedere dal cassetto fiscale deve corrispondere esattamente alle cifre, suddivise per annualità ed eventualmente per tipologia di bonus, che hai contrattualmente stipulato di cedere. Non un euro di più, e non un euro di meno!

Nella schermata che segue, ho selezionato le 10 annualità derivanti dal bonus ristrutturazione edilizia, per cederle al codice fiscale indicato (nell’immagine leggi l’errore perchè il codice fiscale è inventato!)

Cliccando su “Conferma“, viene inserito il codice fiscale indicato in tutte le annualità, in qualità di “Cessionario“.

Successivamente per procedere alle conferme definitive, sarà necessario cliccare nuovamente su “Cedi crediti selezionati“

Anche qui, è importante SELEZIONARE la casella “Si autorizza il cessionario alla visualizzazione, in fase di accettazione/rifiuto, del nominativo relativo al codice fiscale del cedente“

Completato anche questo passaggio, vi chiederà il PIN per confermare ulteriormente l’operazione.

Complimenti!

Complimenti! Se avete completato l’operazione, avete effettuato la vostra cessione del credito di imposta verso il cessionario scelto.

Ora non vi resta che aspettare il tempo necessario affinché il cessionario vi faccia il bonifico, e trasformi i vostri crediti (ormai suoi, dopo la cessione) in euro nel vostro conto corrente!

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